파트너 실무 회계 대사 워크스루

curl -s "https://api.superearn.io/v1/earnings?account=0xa1963b0ad126aca96547b598e50fe2714993af70&start=2026-09-01T00:00:00Z&end=2026-09-02T00:00:00Z" | jq '.data[0].assets[] | select(.asset.symbol=="USD₮")'

{
  "asset": {
    "chainId": 8217,
    "address": "0xd077a400968890eacc75cdc901f0356c943e4fdb",
    "symbol": "USD₮",
    "decimals": 6
  },
  "shareToken": {
    "chainId": 8217,
    "address": "0x2e4e573d86c70688cd97d76bc5ddc1bb265bf5d6",
    "symbol": "EarnUSDT",
    "decimals": 6
  },
  "opening": {
    "totalValue": "9707876.752939",
    "shares": "9452378.123456",
    "positionValue": "9707876.752939",
    "redemptionReceivable": "0",
    "costBasis": "9565668.515112",
    "unrealizedPnl": "142208.237827",
    "block": {
      "number": "226020599",
      "timestamp": "2026-08-31T23:59:59.000Z"
    }
  },
  "closing": {
    "totalValue": "10201166.745453",
    "shares": "9896431.654321",
    "positionValue": "10201166.745453",
    "redemptionReceivable": "0",
    "costBasis": "10057436.465738",
    "unrealizedPnl": "143730.279715",
    "block": {
      "number": "226106982",
      "timestamp": "2026-09-01T23:59:59.000Z"
    }
  },
  "inflows": "491767.950626",
  "outflows": "0",
  "pnl": "1522.041888",
  "realizedPnl": "0",
  "unrealizedPnlChange": "1522.041888",
  "netTransferredUnrealizedPnl": "0",
  "return": {
    "periodRate": "0.00015399637928157",
    "method": "time_weighted",
    "apr": "0.05620867843777335",
    "apy": "0.057813826875357062",
    "estimated": false
  },
  "quality": {
    "status": "complete",
    "reasons": []
  }
}

기말 총자산 (Closing totalValue) = 기초 총자산 (Opening totalValue) + 순유입액 - 순유출액 + 당기 순손익(PnL)

  기초 총자산 (Opening totalValue):      $9,707,876.752939
+ 당일 유입액 (Inflows):                  +$491,767.950626  (유저 신규 예치액)
- 당일 유출액 (Outflows):                            -$0.00  (당일 출금액 없음)
+ 당기 순손익 (PnL):                        +$1,522.041888  (온체인 볼트 발생 이자)
-----------------------------------------------------------------------------------
= 기말 총자산 (Closing totalValue):     $10,201,166.745453  (기말 totalValue와 일치)

curl -s "https://api.superearn.io/v1/earnings?account=0xa1963b0ad126aca96547b598e50fe2714993af70&start=2026-09-03T00:00:00Z&end=2026-09-06T00:00:00Z" | jq '.data[0].assets[] | select(.asset.symbol=="USD₮")'

{
  "asset": {
    "chainId": 8217,
    "address": "0xd077a400968890eacc75cdc901f0356c943e4fdb",
    "symbol": "USD₮",
    "decimals": 6
  },
  "shareToken": {
    "chainId": 8217,
    "address": "0x2e4e573d86c70688cd97d76bc5ddc1bb265bf5d6",
    "symbol": "EarnUSDT",
    "decimals": 6
  },
  "opening": {
    "totalValue": "10215965.552927",
    "shares": "9904231.112233",
    "positionValue": "10215965.552927",
    "redemptionReceivable": "0",
    "costBasis": "10070881.919276",
    "unrealizedPnl": "145083.633651",
    "block": {
      "number": "226192502",
      "timestamp": "2026-09-02T23:59:59.000Z"
    }
  },
  "closing": {
    "totalValue": "10175436.158102",
    "shares": "9862145.445566",
    "positionValue": "10175436.158102",
    "redemptionReceivable": "0",
    "costBasis": "10029017.384182",
    "unrealizedPnl": "146418.77392",
    "block": {
      "number": "226451669",
      "timestamp": "2026-09-05T23:59:59.000Z"
    }
  },
  "inflows": "122172.44322",
  "outflows": "166430.954515",
  "pnl": "3729.11647",
  "realizedPnl": "2393.976201",
  "unrealizedPnlChange": "1335.140269",
  "netTransferredUnrealizedPnl": "0",
  "return": {
    "periodRate": "0.000364265450288304",
    "method": "time_weighted",
    "apr": "0.044318963118410337",
    "apy": "0.045307283245151404",
    "estimated": false
  },
  "quality": {
    "status": "complete",
    "reasons": []
  }
}

총손익(PnL) = 실현손익(Realized PnL) + 미실현손익변동(Unrealized PnL Change)

  실현손익 (출금 시 확정된 자본이익):   +$2,393.976201
+ 미실현손익변동 (잔여 보유 지분의 평가변동): +$1,335.140269
------------------------------------------------------------
= 기간 총손익 (Total PnL):                   +$3,729.116470  (기간 pnl과 일치)

기말 총자산 (Closing totalValue) = 기초 총자산 (Opening totalValue) + 순유입 - 순유출 + 총손익

  기초 총자산 (Opening totalValue):      $10,215,965.552927
+ 당기 유입액 (Inflows):                    +$122,172.443220  (유저 예치금)
- 당기 유출액 (Outflows):                   -$166,430.954515  (출금 유저에게 지급된 실제 자금)
+ 기간 총손익 (Total PnL):                     +$3,729.116470  (전체 지분에 발생한 총 운용수익)
--------------------------------------------------------------------------------------
= 기말 총자산 (Closing totalValue):      $10,175,436.158102  (기말 totalValue와 일치)

제거된 원가 = 유출액(Outflows) - 실현손익(Realized PnL)
            = $166,430.954515 - $2,393.976201
            = $164,036.978314

기말 원가 = 기초 원가 + 신규 유입 원가 - 제거된 원가
          = $10,070,881.919276 + $122,172.443220 - $164,036.978314
          = $10,029,017.384182  (기말 costBasis와 일치)

curl -s "https://api.superearn.io/v1/balances?account=0xa1963b0ad126aca96547b598e50fe2714993af70&at=2026-09-10T00:00:00Z&include=reconciliation" | jq '.data[0].assets[] | select(.asset.symbol=="USD₮")'

{
  "asset": {
    "chainId": 8217,
    "address": "0xd077a400968890eacc75cdc901f0356c943e4fdb",
    "symbol": "USD₮",
    "decimals": 6
  },
  "shareToken": {
    "chainId": 8217,
    "address": "0x2e4e573d86c70688cd97d76bc5ddc1bb265bf5d6",
    "symbol": "EarnUSDT",
    "decimals": 6
  },
  "totalValue": "9519763.267825",
  "shares": "9218451.987654",
  "positionValue": "9519763.267825",
  "redemptionReceivable": "0",
  "costBasis": "9383181.890268",
  "unrealizedPnl": "136581.377557",
  "reconciliation": {
    "reportedPositionValue": "9528415.90959",
    "adjustments": [
      {
        "type": "lockedProfit",
        "amount": "8652.641765"
      },
      {
        "type": "rounding",
        "amount": "0"
      }
    ],
    "quality": {
      "status": "complete",
      "reasons": []
    }
  },
  "quality": {
    "status": "complete",
    "reasons": []
  }
}

컨트랙트 보고 가치 = 공식 환금 가능 잔고 + 잠금이익 조정액 + 절사 차이

  공식 환금 가능 잔고 (PPS 기준):       $9,519,763.267825
+ 미해제 잠금이익 버퍼 (lockedProfit):       +$8,652.641765
+ 정수 절사 오차 (rounding):                         $0.00
----------------------------------------------------------
= 컨트랙트 보고 총가치:                 $9,528,415.909590  (reportedPositionValue와 일치)

curl -s "https://api.superearn.io/v1/balances?vault=eip155:8217:0x2e4e573d86c70688cd97d76bc5ddc1bb265bf5d6&at=2026-09-10T00:00:00Z&include=reconciliation" | jq '.data[0].assets[] | select(.asset.symbol=="USD₮")'

파트너 지분율 = 9,519,763.267825 / 12,784,612.406668 = 74.46266%
안분된 잠금이익 = 11,620.107365 * 74.46266% = $8,652.641765 (adjustments 합산값과 일치)

curl -s "https://api.superearn.io/v1/apy?vault=eip155:8217:0x2e4e573d86c70688cd97d76bc5ddc1bb265bf5d6" | jq .data[0]

{
  "at": "2026-09-11T04:01:10.900886417Z",
  "start": "2026-09-04T04:01:33Z",
  "end": "2026-09-11T04:00:51Z",
  "apy": "0.056375660533308306",
  "quality": {
    "status": "complete",
    "reasons": []
  }
}

#!/usr/bin/env bash
set -euo pipefail

ACCOUNT="0xa1963b0ad126aca96547b598e50fe2714993af70"
VAULT="eip155:8217:0x2e4e573d86c70688cd97d76bc5ddc1bb265bf5d6"

# 어제 자정 및 오늘 자정 UTC 계산
END_DATE=$(date -u -v-0d "+%Y-%m-%dT00:00:00Z" 2>/dev/null || date -u -d "today" "+%Y-%m-%dT00:00:00Z")
START_DATE=$(date -u -v-1d "+%Y-%m-%dT00:00:00Z" 2>/dev/null || date -u -d "yesterday" "+%Y-%m-%dT00:00:00Z")

echo "[대사 시작] 계정: $ACCOUNT (기간: $START_DATE ~ $END_DATE)..."

RESP=$(curl -s "https://api.superearn.io/v1/earnings?account=${ACCOUNT}&vault=${VAULT}&start=${START_DATE}&end=${END_DATE}")

OPENING=$(echo "$RESP" | jq -r '.data[0].assets[] | select(.asset.symbol=="USD₮") | .opening.totalValue')
CLOSING=$(echo "$RESP" | jq -r '.data[0].assets[] | select(.asset.symbol=="USD₮") | .closing.totalValue')
INFLOWS=$(echo "$RESP" | jq -r '.data[0].assets[] | select(.asset.symbol=="USD₮") | .inflows')
OUTFLOWS=$(echo "$RESP" | jq -r '.data[0].assets[] | select(.asset.symbol=="USD₮") | .outflows')
PNL=$(echo "$RESP" | jq -r '.data[0].assets[] | select(.asset.symbol=="USD₮") | .pnl')

# 원장 항등식 검증: 기말 총자산 == 기초 총자산 + 순유입 - 순유출 + PnL
DIFF=$(python3 -c "from decimal import Decimal; print(Decimal('$CLOSING') - (Decimal('$OPENING') + Decimal('$INFLOWS') - Decimal('$OUTFLOWS') + Decimal('$PNL')))")

if [ "$DIFF" == "0" ] || [ "$DIFF" == "0.000000" ]; then
    echo "✅ [대사 확인] 원장 항등식 대사 일치"
    echo "   기초: $OPENING | 유입: $INFLOWS | 유출: $OUTFLOWS | PnL: $PNL | 기말: $CLOSING"
else
    echo "❌ [대사 불일치 오류] 차액 발생: $DIFF"
    exit 1
fi